Ajfan.ru

Контроллинг, виды, структура

Анализ системы стимулирования в ОАО «Московский»

2004 год

214703,55

2341

91708,40

245

374,32

8

46,79

Рис. 2.3 - Структурно-логистические модели детерминированного анализа ФЗП ОАО «Московский» за 2003, 2004 гг.

Составим модели для детерминированного факторного анализа абсолютного отклонения по ФЗП согласно Рис. 2.3:

1. По формуле (1.5):

ФЗП2003 = 3162 х 734402,5 = 2322180705 тыс. руб.;

ФЗП2004 = 2341 х 91708,49 = 214689575 тыс. руб.

2. По формуле (1.6):

ФЗП2003 = 3162 х 250 х 293,61 = 232098705 тыс. руб.;

ФЗП2004 = 2341 х 245 х 374,32 = 214689364 тыс. руб.

3. По формуле (1.7)

ФЗП2003 = 3162 х 250 х 8 х 36,71 = 232154040 тыс. руб.;

ФЗП2004 = 2341 х 245 х 8 х 46,79 = 214689364 тыс. руб.

Произведем расчет влияния факторов по данным моделям способом абсолютных разниц.

Влияние изменения среднегодовой численности работников измерим используя формулу (1.8):

∆ ФЗПчр = (2341 – 3162) х 250 х 8 х 36,71 = - 60277,82 тыс. руб.

=> за счет сокращения среднегодовой численности работников на 821 человек произошло уменьшение ФЗП на 60277,82 тыс. руб.

Влияние изменения количества отработанных дней одним работником за год рассчитаем по формуле (1.9):

∆ФЗПд = 2341 х (245 – 250) х 8 х 36,71 = - 3437,5 тыс. руб.

=> за счет сокращения количества отработанных дней одним работником за год на 5 дней произошло уменьшение ФЗП на 3437,5 тыс. руб.

Влияние изменения средней продолжительности рабочего дня рассчитаем по формуле (1.10): Перейти на страницу: 2 3 4 5 6 7 8 9 10