Ajfan.ru

Контроллинг, виды, структура

Планирование текущих доходов

Задачей данного раздела является оценка потенциальных доходов создаваемого предприятия. Основным видом доходов является выручка от реализации, которую можно оценить по формуле:

,где

Цi – цена i-го вида товара,

Кi- количество реализованного товара i –го вида (определено в пункте 7.4).

С учетом того, что салон-парикмахерская обладает достаточно широким ассортиментным перечнем реализованной продукции объем доходов будет учитываться исходя из совокупных данных (по всем товарным группам), определенным в разделе 6 курсовой работы.

При этом, мною были определены цены на каждый вид услуг на основании методов сравнения цен конкурентов (раздел 1 курсовой работы), и исходя из затрат на их оказание и реализацию данного товара (калькуляционный подход).

Учитывая тот факт, что в настоящее время основной спрос на соответствующие услуги удовлетворяет именно парикмахерская, расположенная в этом же районе, для формирования цен на оказываемые услуги необходимо учитывать стоимость аналогичных услуг в парикмахерской «Шарм».

Именно по таким ценам следует предлагать оказание услуг салона-парикмахерской потребителям. Только в этом случае возможен быстрый выход на постоянно эффективный объем продаж своей продукции, что позволит удержаться кафе на рынке и спустя непродолжительный период функционирования повысить уровень продаж на 10%.

Анализируя статистику оказания соответствующих услуг парикмахерской «Шарм» было установлено, что средняя цена заказа клиентом-мужчиной составляет около 126 рубля, в то время как оказание соответствующей услуги клиенту-женщине средняя стоимость составляет уже 280 рублей.

Если полученные данные соотнести с объемом оказываемых услуг то можно определить объемы реализации услуг салоном-парикмахерской «Амазонка» в конкретно определенный срок.

Так, часовой торговый оборот салона составит 12*126*0,7+6*280*0,7 = 1058+1176=2234 рубля;

Суточный оборот – 12*2234 ≈ 26.800 рублей;

Месячный оборот – 30*26.800=804.000 рублей;

Годовой оборот 4.602.860+5.092.060=9.694.920 рублей.

В подтверждение этому и на основании разработанного перечня оказываемых услуг и таблицы расчёта их стоимости составляем план оказания услуг на первые пять лет существования салона. При его составлении учитываем сезон, тип и специализацию предприятия, форму обслуживания, спрос потребителей и т. д. (Таблица 11).

В последующем, по истечении одного года работы планируется привлечение дополнительной аудитории в салон за счет жителей города, знающих о его существовании и просто «проезжающих мимо». Такое увеличение планируется на втором году функционирования кафе в размере 10% от первоначальной аудитории. Этот объем является статичным, поскольку зависит от численности населения в городе.

Таблица 11

Расчет текущего дохода салона-парикмахерской «Амазонка»

Наименование услуги

Кол-во обращений (в год)

% - от общего количества

Стоимость услуги, руб.

Объем выручки

Себестоимость услуги, руб.

Объем расходов, руб.

Чистый доход, руб.

Женщины

Стрижка «Сессо»

1.865

10,22

240

447.600

45

83.925

363.675

Стрижка «Каре»

2.832

15,52

200

556.400

30

84.960

471.440

Стрижка «Молодежная»

704

3,86

260

183.040

40

28.160

154.880

Стрижка «Елена»

2.896

15,87

200

579.200

27

78.192

501.008

Стрижка «Лиза»

2.388

13,09

280

668.640

22

52.536

616.104

Стрижка «Модельная»

1.881

10,31

360

677.160

50

94.050

583.110

Моделирование прически

688

3,77

450

309.600

60

41.280

268.320

Стрижка «Модельная-2»

1.947

10,67

400

778.800

55

107.085

671.715

Покраска волос

1.047

5,74

260

272.220

120

125.640

146.580

Мелирование

1.505

8,25

340

511.700

90

135.450

376.250

Обновление окраски

246

1,35

160

39.360

50

12.300

27.060

Восстановление волос

50

0,27

100

5.000

20

1.000

4.000

Фито-ванна для волос

30

0,16

120

3.600

15

450

3.150

Наращивание волос

60

0,32

460

27.600

250

15.000

12.600

Наращивание ресниц

50

0,26

400

20.000

220

11.000

9.000

Коррекция наращиваемых волос

15

0,08

220

3.300

100

1.500

1.800

Коррекция наращиваемых ресниц

16

0,08

140

2.240

70

1.120

1.120

Макияж

30

0,16

220

6.600

50

1.500

5.100

ВСЕГО

18.250

100

280

5.092.060

ок. 48

ок. 875.150

4.216.910

Мужчины

Стрижка №1

8.625

23,63

100

862.500

10

86.250

776.250

Стрижка №2

6.380

17,48

120

765.600

25

159.500

606.100

Стрижка №3

7.818

21,42

120

938.160

15

117.270

820.890

Стрижка «Ноль»

7.592

20,8

80

607.360

8

60.730

546.630

Покраска волос

2.157

5,91

200

431.400

70

150.990

280.410

Мелирование

3.368

9,23

280

943.040

50

168.400

774.640

Обновление окраски

250

0,68

120

30.000

40

10.000

20.000

Восстановление волос

222

0,61

80

17.760

20

4.440

13.320

Фито-ванна для волос

88

0,24

80

7.040

15

1.320

5.720

ВСЕГО

36.500

100

126

4.602.860

ок. 21

758.900

3.843.960

ИТОГО по салону:

54.750

100

9.694.920

1.634.050

8.060.870

Перейти на страницу: 1 2