Ajfan.ru

Контроллинг, виды, структура

Планирование текущих расходов

Исходя из полученных данных, составляем таблицу текущих расходов салона-парикмахерской «Амазонка» (Таблица 10). При этом, на 2-5 годы работы запланировано рост производства на 10%.

Таблица 10

Планируемые текущие расходы на год работы ( в руб.)

Вид расходов

первый год

2-5 год работы

ПРЯМЫЕ

По мужскому залу:

– закупка необходимых аксессуаров и материалов

758.900

758.900*1,1= 834.790

- оплата энергоресурсов и воды

10*36.500= 365.000

365.000*1,1= 401.500

- заработная плата (8 мастеров+администратор)

12* ((6000*8+8000)+

+12*(3315*5)

= ок. 870.900

12*((6000*8+8000)+

+12*1,1*3.315*5

= ок. 890.790

- отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование

0,14*870.900+

+0,002*870.900

= ок. 123.670

0,14*890.790+

+0,002*890.790

= ок. 126.500

- текущий ремонт оборудования

5.000

- форма

9*1000=9.000

По женскому залу:

– закупка необходимых аксессуаров и материалов

875.150

875.150*1,1= 962.660

- оплата энергоресурсов и воды

30*18.250= 547.500

547.500*1,1= 602.250

- заработная плата (8 мастеров+администратор)

12* ((6000*8+8000)+

+12*(3315*5)=

ок. 870.900

12*((6000*8+8000)+

+12*1,1*3.315*5=

ок. 890.790

- отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование

0,14*870.900+

+0,002*870.900=

ок. 123.670

0,14*890.790+

+0,002*890.790=

ок. 126.500

- текущий ремонт оборудования

5.000

- форма

9*1000=9.000

управленческие и коммерческие

канцелярские товары

5.000

расходные материалы

10.000

- заработная плата (управляющий+бухгалтер)

12* ((12000+8000)+

+12*(5304+1326))

= 319560

12*(12000+8000)+

+1,1*12*(5304+1326)

= 327516

- отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование

0,14*319560+

+0,002*319560

= 45380

0,14*327.516+

+0,002*327.516

= ок. 46.500

коммунальные платежи

50.000

реклама

50.000

50.000

амортизация

64.000+2.500.000/30+

340.000/5+ 60.000/3+ 30.000/10

= 238.833

2.500.000/30+

340.000/5+ 60.000/3+ 30.000/10

= 174.333

непредвиденные расходы

20.000

ПРОЧИЕ РАСХОДЫ

расчетно-кассовое обслуживание

500+0,005*9.694.920

= 48.975

500+0,005*1,2(9.694.920)

= 58.670

проценты по кредиту

850.500

777.600

ИТОГО

Около 6’200’000

Около 6’380’000

Перейти на страницу: 1 2 3