Ajfan.ru

Контроллинг, виды, структура

Методика анализа цепочки ценности

Бюджет предприятия «Аврора» на 2008 год

Предлагаемая структура операционного бюджета

Бюджет продаж

Показатель

Корпус для помп

Корпус для насосов

всего

Объем продаж, ед.

6 000

2 000

Цена за ед.

700

900

Доход от продаж, грн.

4 200 000

1 800 000

6 000 000

График ожидаемых денежных поступлений

Показатель

Сумма, грн.

Дебиторская задолженность на начало периода

500 000

Поступление оплаты от покупателей за реализованную продукцию

В отчетном периоде

5 400 000

В следующем периоде

600 000

Всего денежных поступлений

5 900 000

Остаток на конец дебиторской задолженности за товары, работы, услуги

600 00

Бюджет производства

Показатель

Корпус для помп

Корпус для насосов

Объем продаж ,ед.

6 000

2 000

Необходимый запас готовой продукции на конец периода, ед.

1 000

500

Всего, ед.

Запас готовой продукции на начало периода, ед.

200

150

Объем производства, ед.

6 800

2 350

Бюджет использования и приобретения материалов

Показатель

Корпус для помп

Корпус для насосов

Всего

Объем производства, ед.

6 800

2 350

9 150

Материальные затраты на ед. продукции:

Материал А, кг.

10

10

Материал Б, кг.

6

8

Производственная необходимость в материалах:

Материал, А, кг.

68 000

23 500

91 500

Материал, Б кг.

40 800

18 800

59 600

Необходимый запас на конец периода:

Материал А

8 500

Материал Б

2 400

Общая потребность:

Материал, А, кг.

100 000

Материал, Б кг.

62 000

Начальный запас материалов:

Материал, А, кг.

7 000

Материал, Б кг.

6 000

Объем закупки материалов:

Материал, А, кг.

93 000

Материал, Б кг.

56 000

Средневзвешенная цена:

Материал, А, грн./кг.

8,93

Материал, Б грн./кг.

10,9

Прямые материальные затраты на производство грн.

1 051 960

414 775

1 466 735

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7