Ajfan.ru

Контроллинг, виды, структура

Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Однако здесь не стоит забывать о том, что не вся продукция идет на реализацию сторонним потребителям, часть ее используется внутри завода, что означает то, что спад производства по некоторым видам продукции может быть вызван снижением ее потребления в связи с сокращением производства основной металлопродукции предприятия в целом. Исходя из динамики производства продукции в стоимостных показателях (таблица 1), видно, что объем производства все-таки вырос. Следовательно, это могло произойти не только из-за увеличения объема производства теплоэнергии и азота, но также из-за роста цен на производимую продукцию.

Теперь проведем анализ выполнения плана по производству продукции, также в стоимостных и натуральных показателях.

Таблица 3 – Выполнение плана по производству продукции в стоимостных показателях

Продукция

2007 год

2008 год

План, тыс.руб.

Факт, тыс.руб.

+, -

% к плану

План, тыс.руб.

Факт, тыс.руб.

+, -

% к плану

Внутри-заводская

205609,6

201384,2

-4225,4

-2,06

244067,1

240097,3

-3969,8

-1,63

Товарная продукция

25760,0

26634,1

+874,1

+3,39

30329,8

31192,7

+862,9

+2,85

Всего

231369,6

228018,3

-3351,3

-1,45

274396,9

271290,0

-3106,9

-1,13

Из таблицы видно, что и в 2007 и в 2008 годах произошло незначительное невыполнение планов по производству продукции: на 1,45% и на 1,13% соответственно. Но при этом невыполнение плана происходит по выпуску внутризаводской продукции на 2,06% в 2007 году и на 1,63% в 2008 году. А вот план по производству товарной продукции был перевыполнен: на 3,39% в 2007 году и на 2,85% в 2008 году. Это может означать то, что снизилась потребность в потреблении внутризаводской продукции. Подтвердить или опровергнуть данное предположение можно, проанализировав выполнение плана по производству продукции в натуральных показателях по основным видам продукции (таблица 4).

Таблица 4 – Выполнение плана по производству продукции в натуральных показателях.

Продукция

2007 год

2008 год

План, тыс.руб.

Факт, тыс.руб.

+, -

% к плану

План, тыс.руб.

Факт, тыс.руб.

+, -

% к плану

Тепло-энергия

454969

447620

-7349

-1,62

470360

466885

-3475

-0,74

Сжатый воздух

323013

308576

-14437

-4,47

299208

292649

-6559

-2,19

Кислород

11850030

11061377

-788653

-6,66

10879880

10639043

-240837

-2,21

Азот

10829865

10145836

-684029

-6,31

9748170

10540727

+792557

+8,13

Всего

23457877

21963409

-1494468

-6,37

21397618

21939304

541686

+2,53

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6