Ajfan.ru

Контроллинг, виды, структура

Анализ и оценка финансового состояния ОНО ППЗ "Пачелма" Пачелмского района

Анализируя данные таблицы можно заметить, что в хозяйстве наблюдается рост долгосрочной дебиторской задолженности. Если в 2006 году она составляла 836 тыс. рублей, то в 2008 году - 56784 тыс. рублей, что отрицательно сказывается на работе предприятия. Что касается кредиторской задолженности, то она постоянно растет. Так в 2006 году она составляла 134301 тыс. рублей, в 2008 - 279341 тыс. рублей. При условии, что в хозяйстве проводилась бы своевременная работа по ликвидации дебиторской и кредиторской задолженности, ее величина могла бы быть снижена.

Для снижения дебиторской задолженности необходимо наладить работу с покупателями, своевременно напоминать им об оплате за товары и услуги, с подотчетных лиц требовать своевременного составления авансовых отчетов. В хозяйстве надо иметь юриста, который помогал бы главному бухгалтеру в работе с покупателями и поставщиками.

Таблица 5. Анализ движения денежных средств

Показатель

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Базисный абсолютный прирост

Остаток денежных средств на начало отчетного года

852

2218

18

-834

Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

146969

108075

95104

-51865

Полученные бюджетные субсидии

2930

3069

21452

18522

Прочие доходы

23640

28681

26508

2868

Денежные средства, направленные:

на оплату приобретенных товаров, сырья и иных оборотных активов

-141155

-153956

-36652

104503

На оплату труда

-13018

-17798

-18286

-5268

На выплату дивидендов, процентов

-4121

-5630

-8802

-4681

На расчеты по налогам и сборам

-10730

-7775

-6188

4542

На командировочные расходы

-500

-261

-86

414

На прочие расходы

-3103

-11687

-4229

-1126

Чистые денежные средства от текущей деятельности

912

-57282

-31179

32091

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

-

2948

-

-

Полученные дивиденды

-

8

-

-

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

-

2956

-

-

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

38832

90027

60604

21772

Из них банками

31800

79649

50052

18252

Погашение займов и кредитов (без процентов)

-38378

-37901

-29438

8940

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

454

52126

31166

30712

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

1366

-2200

-13

-1379

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

2218

18

5

-2213

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8