Ajfan.ru

Контроллинг, виды, структура

Совершенствование бизнес-процессов

Показатели эффективности:

Выполнение плана по выручке=Выручка факт/ Выручка план *100%=547200 руб./600000 руб.=91,2%

Рентабельность затрат=прибыль/полная себестоимость=247680 руб./299520 руб.=0,83 руб./руб.

Материалоотдача (по стальным стержням) = количество готовых изделий/расход материалов=300 шт./600 шт. =0,5 шт./ шт.

Предложения по

совершенствованию бизнес- процесса

Описание процесса «как надо»:

Покраска будет выполняться с помощью сторонней организации. Поэтому из входящих ресурсов исчезает краска, персонал и оборудование которые были заняты на покраске. Управляющие воздействия на данный процесс изменяются:

- появляется договор с данной организацией;

- план покраски становится не нужным.

idef0- модель «как надо»

Расчеты ожидаемой эффективности бизнес- процесса

Наименование показателя

Ед. изм.

Значение ПЛАН

Значение ФАКТ

Цена за единицу, ПЛАН руб./ед. изм.

Цена за единицу, ФАКТ, руб./ед. изм.

Стоимостная оценка результата или ресурса, ПЛАН, руб.

Стоимостная оценка результата или ресурса, ФАКТ, руб.

Отклонение абсолютное, руб.

Отклонение относительное, %

Пояснение (оценка отклонений)

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)=(8)-(7)

(10) = (9)/(7) *100%

(11)

Результаты

 

Готовые рулевые тяги

шт.

300

320

2000

2000

600000

640000

40000

6,7

 

Ресурсы

 

Стальные стержни

шт.

600

620

400

390

240000

241800

1800

0,75

 

Заготовки для наконечников

шт.

600

620

120

115

72000

71300

-700

0,97

 
Перейти на страницу: 1 2 3