Ajfan.ru

Контроллинг, виды, структура

Планирование текущих расходов

Для планирования текущих расходов необходимо рассчитать объем расходов на оказание услуг салона, на коммунальные платежи, оплату труда и уплату соответствующих налогов.

Расчет расходов на оказание услуг.

Общее количество оказываемых услуг в течение рабочего дня было рассчитано в разделах 1-2 курсовой работы.

С учетом того, что средняя заполняемость составит 70% от максимально возможного объема потребителей была рассчитана средняя дневная посещаемость которая составит:

0,7*144 ≈ 100 клиентов-мужчин и 0,7*72 ≈ 50 клиента-женщины,

Следовательно, в случае с избранием режима работы «без выходных» можно определить объем оказываемых услуг за год:

100*365=36500 клиентов-мужчин и

50*365=18250 клиентов-женщин.

Теперь можно определить средний объем оказываемых услуг по видам исходя из данных, полученных при составлении таблицы 4, где был представлен возможный годовой объем оказываемых услуг населению в данном районе с определением процентного соотношения каждой услуги. При подставлении в данную таблицу данных относительно нашего салона можно определить планируемый объем каждого вида услуг, а также определить объем средств, необходимых для оказания данного перечня услуг в заданном объеме (таблица 9).

Таким образом, произведенный расчет показывает объем денежных средств, необходимый на закупку необходимых материалов и косметологических средств, необходимых для оказания запланированного объема услуг. При этом, согласно расчетам, указанным в данной таблице был определен годовой объем денежных средств, необходимый на закупку необходимых материалов, а также на весь технологический процесс (без учета заработной платы и амортизации оборудования) для оказания прогнозируемого объема услуг салона:

875.150+758.900=1.634.050

Таблица 9

Расчет объема средств, необходимых для оказания запланированных услуг салоном-парикмахерской «Амазонка»

Наименование услуги

Кол-во обращений (в год)

% - от общего количества

Стоимость услуги, руб.

Объем выручки

Себестоимость услуги, руб.

Объем расходов, руб.

Женщины

Стрижка «Сессо»

1.865

10,22

240

447.600

45

83.925

Стрижка «Каре»

2.832

15,52

200

556.400

30

84.960

Стрижка «Молодежная»

704

3,86

260

183.040

40

28.160

Стрижка «Елена»

2.896

15,87

200

579.200

27

78.192

Стрижка «Лиза»

2.388

13,09

280

668.640

22

52.536

Стрижка «Модельная»

1.881

10,31

360

677.160

50

94.050

Моделирование прически

688

3,77

450

309.600

60

41.280

Стрижка «Модельная-2»

1.947

10,67

400

778.800

55

107.085

Покраска волос

1.047

5,74

260

272.220

120

125.640

Мелирование

1.505

8,25

340

511.700

90

135.450

Обновление окраски

246

1,35

160

39.360

50

12.300

Восстановление волос

50

0,27

100

5.000

20

1.000

Фито-ванна для волос

30

0,16

120

3.600

15

450

Наращивание волос

60

0,32

460

27.600

250

15.000

Наращивание ресниц

50

0,26

400

20.000

220

11.000

Коррекция наращиваемых волос

15

0,08

220

3.300

100

1.500

Коррекция наращиваемых ресниц

16

0,08

140

2.240

70

1.120

Макияж

30

0,16

220

6.600

50

1.500

ВСЕГО

18.250

100

280

5.092.060

ок. 48

ок. 875.150

Мужчины

Стрижка №1

8.625

23,63

100

862.500

10

86.250

Стрижка №2

6.380

17,48

120

765.600

25

159.500

Стрижка №3

7.818

21,42

120

938.160

15

117.270

Стрижка «Ноль»

7.592

20,8

80

607.360

8

60.730

Покраска волос

2.157

5,91

200

431.400

70

150.990

Мелирование

3.368

9,23

280

943.040

50

168.400

Обновление окраски

250

0,68

120

30.000

40

10.000

Восстановление волос

222

0,61

80

17.760

20

4.440

Фито-ванна для волос

88

0,24

80

7.040

15

1.320

ВСЕГО

36.500

100

126

4.602.860

ок. 21

758.900

ИТОГО по салону:

54.750

100

9.694.920

1.634.050

Перейти на страницу: 1 2 3