Ajfan.ru

Контроллинг, виды, структура

Методика анализа цепочки ценности

Операционный бюджет

Объем производства материала А = 6000 + 1000 – 200 = 6800

Материала Б = 200 + 500 – 150 = 2350

Производственная необходимость в материалах = 6800 10 = 68000 (помпы А)

Б = 6800

6 = 40800 (помпы Б)

Насосы А = 235010 = 23500

Насосы Б = 23506 = 18800

Объемы закупки А = 91500 + 8500 – 7000 = 93000

Б = 59600 + 2400 – 6000 +56000

Средневзвешанная цена А = (56000 + 837000): 10000 = 8,93

Б =

Прямые материальные затраты на производство

Помпы = (680008,93) + (4080010,9) = 1051960

Насосы = (235008,93) + (1880010,9) = 414775

Затраты на закупку материалов = (930009) + (5600011) = 1453000

Остатки на конец кредиторской задолженности за приобретенные материалы =

Ожидаемые платежи за материалы = 250000 + 1453000 – 720000 = 983000

Вспомогательные материалы непрямого использования = (6800 + 2350) 4 = 36600

Оплата вспомогательным рабочим = (6800 + 2350) 2 = 18300

ОГФСС вспомогательных рабочих

Оплата энергии на тех. цели = 91505 = 45750

Ремонтные работы = 91503 = 27450

ОГФСС с ФОТ линейных руководителей =

Общепроизводственные накладные расходы

Переменные:

Помпы =

Насосы =

Постоянные:

Помпы =

Насосы =

Себестоимость продукции:

Помпы =

Насосы =

Остаток готовой продукции на конец периода

Себестоимость реализованной готовой продукции

Помпы = 30000 + 2444056 – 353436,57 = 2120619,43

Насосы = 20000 + 1025587 – 209117,4 = 836469,6

ФСС 38% = (100000 + 260000)38 = 136800

К оплате в отчетном году =

ОГФСС =

Финансовый бюджет

Валовая прибыль = 6 000 000 – 2957089,1 = 3042910,9

Операционная прибыль = 3042910,9 – 806800 = 2236110,9

Налог на прибыль = 2236110,9: 4 = 5590927,72

Чистая прибыль = 2236110,9 – 559027,72 = 1677083,2

Производственные запасы = 116000 + 1453000 – 1466735 = 102265

Готовая продукция = 50000 + 3469669 – 2957089,1 = 562579,9

Остаток денежных средств на конец периода = 5902000 – 3391239,5 = 2510760,5

Комбинация продаж

Перейти на страницу: 2 3 4 5 6 7 8